Cet article explique en détail le fonctionnement du Régime de pensions du Canada (RPC). Après l’avoir lu, vous devriez mieux comprendre comment les cotisations au RPC sont calculées et comment tirer le meilleur parti des vôtres.
Nous verrons également comment déterminer le montant de la pension du RPC que vous recevrez, ce qui se passe si vous décidez de prendre votre retraite plus tôt ou plus tard que l’âge habituel de 65 ans, et aussi en quoi consiste la prestation après-retraite.
Sections
Comment les cotisations au RPC sont-elles calculées?
Quand recevrai-je mes prestations du RPC?
À combien s’élèveront mes prestations du RPC?
En quoi consiste le RPC exactement?
La pension de retraite du RPC est une prestation mensuelle imposable, versée par le gouvernement fédéral, qui aide à financer votre retraite. Si vous êtes admissible, vous recevrez une pension, qui est ajustée en fonction de l’inflation, chaque année pour le reste de votre vie.
Pour être admissible au RPC, vous devez être âgé d’au moins 60 ans et avoir versé au moins une cotisation valide au RPC.
Les cotisations valides peuvent provenir soit d’un emploi que vous avez occupé au Canada, soit du fait que vous avez reçu des crédits d’un ancien époux ou conjoint de fait à la fin de votre relation.
Ce régime est en vigueur dans tout le Canada, sauf au Québec, qui dispose d’une pension de retraite distincte, le Régime de rentes du Québec ou RRQ.
Vous devez cotiser au RPC si vous avez plus de 18 ans, si vous travaillez au Canada (en dehors du Québec) et si vous gagnez plus de 3 500 $ par an.
Si vous avez un employeur, vous payez la moitié des cotisations requises et votre employeur verse l’autre moitié. Si vous êtes travailleur autonome, vous versez les deux cotisations.
Le RPC fonctionne sur une base mensuelle, et vos cotisations commencent le mois suivant celui où vous atteignez 18 ans.
Comment les cotisations au RPC sont-elles calculées?
Vous avez probablement remarqué les déductions du RPC sur votre talon de chèque de paie. Les cotisations que vous versez au RPC sont calculées en fonction de votre revenu annuel.
Vous n’aurez pas à verser de cotisations sur les premiers 3 500 $ que vous gagnez. C’est ce qu’on appelle l’exemption de base.
En 2022, les cotisations au RPC seront calculées sur vos gains se situant entre 3 500 $ et 64 900 $.
Le plafond des gains annuels pour être admissible au RPC est fixé chaque année en janvier, en fonction de l’augmentation du salaire moyen au Canada au cours de l’année précédente. On l’appelle le plafond des gains annuels ouvrant droit à pension (PGAP).
En 2022, le PGAP du RPC est établi à 64 900 $ et le taux de cotisation sur les gains ouvrant droit à pension est de 5,7 %.
La cotisation maximale au RPC pour les employeurs et les employés en 2022 est de 3 499,80 $. Cela correspond au plafond de rémunération de 64 900 $ moins le montant minimum de 3 500 $, multiplié par le taux de cotisation de 5,7 %.
Par contre, pour les travailleurs indépendants, le taux de cotisation est de 11,4 %. Lorsque vous êtes travailleur autonome, vos cotisations sont basées sur votre revenu d’emploi ou votre revenu net d’entreprise (après dépenses). Les autres types de revenus, tels que les revenus de placement, n’entrent pas en ligne de compte.
Pour les travailleurs indépendants, la cotisation maximale en 2022 est de 6 999,60 $. Cela correspond au plafond de rémunération de 64 900 $ moins le montant minimum de 3 500 $, multiplié par le taux de cotisation de 11,4 %.
Si, au cours d’une année, vous avez cotisé trop ou gagné moins que le montant minimum fixé, vos cotisations vous seront remboursées lorsque vous produirez votre déclaration de revenus.
Quand recevrai-je mes prestations du RPC?
L’âge normal pour commencer à recevoir la pension est de 65 ans. Toutefois, vous pouvez commencer à la recevoir dès l’âge de 60 ans ou la retarder jusqu’à 70 ans.
Si vous choisissez de commencer à recevoir votre pension avant 65 ans, le montant mensuel que vous recevrez sera réduit de 0,6 % par mois, soit 7,2 % par an. Cela signifie que si vous choisissez de commencer à 60 ans, vous recevrez 36 % (5 ans x 7,2 %) de moins que si vous avez commencé à 65 ans.
Si vous décidez de commencer à la recevoir après 65 ans, les prestations augmenteront de 0,7 % par mois, soit 8,4 % par an jusqu’à 70 ans. Ainsi, si vous attendez jusqu’à 70 ans, vous recevrez 42 % (5 ans x 8,4 %) de plus qu’à 65 ans.
Il n’y a aucun avantage à attendre après l’âge de 70 ans pour commencer à percevoir la pension, car le montant mensuel maximum que vous pouvez recevoir est atteint lorsque vous avez 70 ans.
À combien s’élèveront mes prestations du RPC?
Le montant de la pension de retraite du RPC que vous recevrez dépend de trois éléments :
1) vos gains moyens tout au long de votre vie active;
2) vos cotisations au RPC;
3) et l’âge auquel vous décidez de commencer à toucher votre pension.
La période de cotisation de base au RPC s’étend de 18 à 65 ans. Toute personne qui a cotisé au maximum au RPC pendant ces 47 années recevra la pension maximale. Mais le régime exclut automatiquement 17 % des années où vos gains ont été plus faibles. Vous pouvez donc retirer 8 ans (47 ans x 17 %) de l’équation. Que ces années moins bien rémunérées se situent tôt ou tard dans la vie n’a pas d’importance. C’est ce qu’on appelle la clause d’exclusion générale. Ainsi, il vous suffit de travailler pendant 39 ans (47 moins 8) pour être admissible à la pension maximale du RPC.
Ne vous inquiétez pas, lorsque vous demandez votre pension du RPC, vous n’avez pas à vous soucier de la clause d’exclusion générale, celle-ci est appliquée automatiquement.
En 2022, le montant maximal de la pension de retraite du RPC que vous pourriez recevoir en tant que nouveau bénéficiaire commençant à toucher la pension à 65 ans est de 1 253,59 $ par mois. Mais la plupart des Canadiens n’ont pas versé suffisamment de cotisations au RPC pendant leurs années de travail pour être admissibles à la pension maximale.
Dans les faits, le montant mensuel moyen que les gens ont reçu à partir de 65 ans en octobre 2021 n’était que de 702,77 $, soit seulement 56 % du maximum.
Pour connaître le montant de votre prestation du RPC, vous pouvez consulter votre compte Mon dossier Service Canada à l’adresse:
https://www.canada.ca/fr/emploi-developpement-social/services/mon-dossier.html
(il s’agit d’un compte distinct de Mon dossier de l’ARC).
Dans la section RPC de votre compte, il y a des options sous « Cotisations » pour voir vos cotisations à ce jour ainsi que pour estimer vos prestations futures. Cet outil d’estimation n’est vraiment utile que pour les personnes qui approchent de la retraite, car s’il vous reste plusieurs années de cotisations, vos prestations peuvent être surestimées ou sous-estimées selon que vous vous attendez à gagner un salaire annuel plus ou moins élevé pendant vos années de travail restantes.
Pour ceux qui sont plus loin de la retraite, essayez la Calculatrice du revenu de retraite du gouvernement du Canada:
Cette calculatrice fournira non seulement une estimation de votre RPC, mais aussi de votre SV (Sécurité de la vieillesse), et vous donnera une indication de ce que vous devrez peut-être mettre de côté dans des REER et des CELI. C’est un excellent outil.
Clauses spéciales
La clause pour élever des enfants
Voilà un élément très important à retenir pour les personnes qui ont cessé de travailler afin de rester à la maison et s’occuper de leurs enfants.
Si vos revenus ont diminué parce que vous avez élevé des enfants de moins de 7 ans et que vous étiez le principal responsable (la personne qui s’est le plus occupé de répondre aux besoins quotidiens des enfants pendant les périodes précisées), vous pouvez demander que ces années soient exclues du calcul des prestations. Cette demande se fait sur la demande de prestations du RPC et s’appelle la clause pour élever des enfants.
Elle ne concerne que les mois où vous ou votre époux ou conjoint de fait avez reçu des allocations familiales ou étiez admissible à l’allocation canadienne pour enfants (même si vous ne l’avez pas reçue) et où vos gains ont été inférieurs parce que vous êtes devenu le principal responsable d’un enfant à charge de moins de 7 ans né après 1958.
Le gouvernement effectue ce calcul et applique ensuite la clause générale d’exclusion pour les années de faibles revenus (c’est-à-dire 17 % des années restantes après application de la clause pour élever des enfants). Vous ne pouvez faire qu’une seule demande par an (même si vous avez par exemple eu des jumeaux cette année-là).
Si vous recevez déjà des prestations du Régime de pensions du Canada et que vous êtes admissible à la clause pour élever des enfants, mais que vous ne l’avez pas réclamée lors de votre demande, contactez Service Canada pour voir s’ils modifieront le calcul. Cela pourrait avoir pour effet d’augmenter vos prestations du RPC.
La clause d’exclusion 65 ans et plus
Si vous prévoyez prendre une retraite tardive et continuer à travailler après 65 ans, il s’agit d’une autre façon d’augmenter vos prestations annuelles du RPC une fois que vous aurez choisi de commencer à les toucher.
La clause d’exclusion 65 ans et plus peut contribuer à augmenter le montant des prestations des personnes qui continuent de travailler et de verser des cotisations au RPC après avoir atteint l’âge de 65 ans, mais qui ne reçoivent pas encore la pension de retraite du RPC. Elle permet de remplacer les périodes de gains relativement faibles avant 65 ans par des gains après 65 ans. Cette disposition est également appliquée automatiquement lors du calcul des prestations.
La prestation après-retraite
La prestation après-retraite (PAR) a débuté en 2012. Pour y être admissible, il vous faut continuer à verser des cotisations régulières au RPC tant que vous avez un salaire ou un revenu de travailleur indépendant, même si vous percevez déjà la pension du RPC. Profiter de la PAR vous procurera au bout du compte des prestations plus élevées, même si vous recevez actuellement le maximum. Selon les anciennes règles, tout bénéficiaire d’une pension du RPC ne versait rien de plus au RPC.
La PAR est obligatoire de 60 à 65 ans, mais vous pouvez choisir de ne plus cotiser au RPC après 65 ans. Adressez-vous au service des ressources humaines de votre lieu de travail pour vous arrêter de cotiser si vous êtes un employé. Vous devrez remplir le formulaire CPT30 - Choix de cesser de verser des cotisations au Régime de pensions du Canada, ou révocation d’un choix antérieur. Si vous êtes un travailleur autonome, vous pouvez choisir de ne pas cotiser lorsque vous produisez votre déclaration de revenus T1 en remplissant l’annexe 8, Cotisations et paiement en trop au Régime de pensions du Canada.
Un mot sur la bonification du RPC
Vous avez peut-être entendu parler de la bonification du Régime de pensions du Canada.
Il s’agit d’un programme, instauré en 2019, qui augmente progressivement le montant des pensions. La bonification fonctionne comme un complément du RPC de base, ou original, et entraîne des prestations plus élevées à la retraite en contrepartie de cotisations plus élevées au RPC. La bonification du RPC ne vous concernera que si vous avez continué à travailler et à cotiser au RPC à compter du 1er janvier 2019. Pour en savoir plus sur le fonctionnement de la bonification, consultez cette page sur le site Web du gouvernement du Canada https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/nouvelles/2018/10/regime-de-pensions-du-canada-ameliore--entreprises-particuliers-et-travailleurs-independants--quest-ce-que-cela-signifie-pour-vous.html.
Se préparer à la retraite
Plus vous vous y préparerez tôt, le mieux ce sera. Au Canada, nous avons la chance d’avoir des programmes comme le RPC et la SV. Bon nombre d’entre nous devrons en outre nous assurer d’investir dans nos REER et CELI pour compléter nos prestations gouvernementales, répondre à nos besoins quotidiens et atteindre nos objectifs de vie. Les FNB Evermore Retraite visent à faciliter et simplifier encore davantage l’investissement pour la retraite. Cliquez ici pour en savoir plus sur nos fonds et sur la façon dont ils peuvent vous aider à investir pour votre retraite.
